月度账 支出松紧适时调整
张青怡说，她和周围很多女性朋友一样，既是三口之家的家庭主妇，也是家里的财政部长，掌握着家中经济大账。自从执掌家庭财政大权那天起，张青怡就开始记账，她觉得这样一来能明了家庭资金的来龙去脉，二来也是对其他家庭成员的一个交待，一种负责任的态度。
“最初，我也记的是流水账，但在记到一年多的时候，我对家庭一般情况下资金使用情况已经比较熟悉，我发现家中每个月的支出，有很多部分是大概固定的。在这种情况下，如果再记非常细致零散的流水账，不仅非常麻烦，而且对于控制开支的效果变得比较有限。”于是，张青怡开始一种自己认为简单实用，既能有效地控制开支，又能在一定范围内相当随意花钱的月度记账模式。 字串2
张青怡的具体做法是，每月的月初(以发工资的日期5日开始计算作为月初)，将房贷月供、伙食费、公共事业费、交通费、生活杂费和零花钱设定一个额度，放在不同的信封里。对于每个项目的花费，张青怡都要根据以往的情况设定一个合理的范围。她强调，这个范围不能太宽松，太松会失去约束力；也不能太紧张，太紧会影响生活质量；而且要根据一些实际情况做出调整，如夏天时用电势必增加，公共事业费的信封就相对要厚一些。然后在接下来的一个月里，在每种支出规定的范围内去消费，专款专用。这样一来，既可以控制日常的整体支出，又不需要每个任何东西哪怕是一份报纸也要去记下来，可以大大减少记账的麻烦。
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“当某一个信封内的花费超支时，只能用生活杂费和零花钱这一信封内的钱进行空缺填补。通过这种方式，既可以满足有些人不愿意斤斤计较的记账，也可以控制整体的开支。并且一般情况下，大部分人的收入是固定的，这样每月收入固定开支，就能很快得出每月所能剩下的钱，从而可以合理利用。”
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“每月月末，如果某些种类的支出有剩余，我就把剩余部分存入一个账户，视为已消费部分。这个部分和家庭其他收入成为家庭的基本准备金。然后有时候发生的非固定较大支出，比如医药费、人情费等，就可以记入账内，动用基本金。另外，基本准备金也用以应付一些如物业费等等的年度性支出。” 张青怡说道。“因为采用了这样的‘财务制度’，所以在家庭投资方面，我和先生商量了之后，进行了基金的定投。这样日积月累，基金准备金账户和投资账户内的钱越来越多，年末也能带来一个小小的惊喜。” 字串4
点评：张女士的记账方式和本刊原来介绍过的章妈妈的记账方式有些类似，都是根据以往的数据，制定每月的预算，用多信封法归类和限制消费，属于月度综合性财务管理。其中既有日常生活的消费部分，对投资部分也有反映。这类记账方式适合收入在中等水平，而且收入和投资项目不是很复杂的家庭。
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预算是与记账无法分隔的项目，支出预算基本可以分成可控制预算和不可控制预算，像房贷等都是不可控制预算。每月的家用、交通等费用则是可控的，对这些支出好好筹划，是控制支出的关键。对于家庭CFO而言，这种记账方式在保证效率的前提下，大大降低了他的工具烦琐度和强度。同时，资金在每个月的使用过程中，每个信封中剩余的钱会以最为直观的形式告诉CFO现金流动速度，从而在对消费起到一定抑制作用的时候，对储蓄起到了相应的正面。鼓励 字串3
由于这类记账方式线条较粗，但是以板块的形式出现，一目了然地便可以得到每个板块在整个支出中占到的比重。当月末实际支出图中显出的比例与月初的预算比例出现一定的偏差时，CFO就可以根据相应的板块，对下个月的预算以及消费做出指导和调整。
年度账 大宗开支预算审核 字串6
“我们家10年前就已经小资、小康了。我们不是很富有，只能算很普通的中产吧。”刘健如是形容自己的家庭状况。尽管生活无忧，甚至可以说十分宽裕，但是刘健并没有放弃这几年一直以来的习惯，记账。“只是我们家的账记得不是那么细，主要是以年度规划为主。规划的项目也都为一些大项目。而在生活中的日常花费，我则不会那么计算，一来支出差异不大，二来这些花费都数目不大，对财务状况影响不大，就不详细记录了。”刘健说。
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