其次，可拨出15万挑选心仪的汽车，满足购车的需求。剩下的144.5万作子女教育、退休养老等的资金安排。调整后的资产负债表及现金流量表见附表。

　　2、教育规划：预留教育基金 实现送子留学理想

　　王佳云的儿子今年7岁，打算明年上小学，可以看出父母对儿子的教育很重视，打算让他在国内完成本科后出国留学。因此，教育规划的目标是安排足够的资金满足让周逸飞从明年读小学开始直至完成国外留学的需要。

　若假设所在城市的目前教育费用水平为小学阶段8000/年，初中阶段10000元/年，高中阶段14000元/年，国内大学本科阶段20000元/年，国外硕士研究生阶段(学制2年)200000元/年，按每年增长5%测算，周逸飞从小学到完成国外的研究生，共需要支出教育费用约128万。若目前开始拨出一笔钱，以开放式基金为投资工具构建一个年收益率为9%的基金投资组合，每年的支出从该笔基金拨出，则目前这笔钱只需要准备38万就足够了。

　　3、养老规划：一次性投资加定期投资 保障退休生活

　　王佳云夫妇刚30出头，正值青壮年，且两人都有收入较好的工作。虽然离退休还有相当的时间，但夫妇二人有准备养老基金的理财意识是很好的，因为越早准备，效果越好，不但可以提高退休生活的资金保障、改善退休生活质量，而且还可能实现提早退休，早日享受退休的休闲生活。

　　从目前一家三口每年50000元的生活费来看，该家庭的生活是比较节俭的。退休的生活费比现在会少了孩子的养育支出，但可能会多了私家车和旅游、医疗的支出。

　　假设王佳云在55岁、丈夫57时两人同时退休，若以退休后相当于目前60000元一年的生活水平，通货膨胀为每年4%进行测算，夫妇两人退休后30年的生活费用合计约863万，要保障这一支出，则可采用一次性投资加定期投资的开放式基金进行规划。假设退休前投资组合的投资年收益率为9%，退休后投资组合的投资年收益率调整为更稳健的5%，则只需目前一次性投资41万，并且坚持每月定投1000元直至退休即可满足上述目标退休生活的资金需要。

　　4、优化保险规划：提高保障及补充险种 完善保障功能

　　目前夫妇两人已购买了中国人寿(31.10,0.70,2.30%,吧)的康宁定期寿险，该险种的保障范围包括身故、残疾、重疾等。由于丈夫为家庭的主要经济支柱，因此建议其康宁的保额可提高到20万。小孩拥有国家工作人员子女统筹医疗保障，可以报销的范围与国家工作人员医疗保险待遇一样，但报销的额度是符合医保政策的80%。

　　由于卖出第二套房调整资产结构后将提前还清房贷，没有债务的负担，而套现的资金又足以安排多项的理财目标需要，因此夫妇二人无须再增加寿险额作为财务保障。但由于社保和重疾险都没有意外医疗和住院的保障，因此建议夫妇二人以康宁作为主险，附加意外医疗，儿子则可通过学校购买中国人寿的学生幼儿平安险(团体险)，包含有意外医疗、住院、身故等保障。经提高保障及增加险种后，每年所交保费在9000元内。

　　卖出第二套房产后，可用于调配进行理财规划的一次性投资资产有144.5万元，每年结余有10.4万元，经上述理财规划策略整合后，只用了一次性投资资产的79万元及每年结余的3.4万元，还有65.5万元的资产和7万元的结余可以备用。

　　这部分资源一方面可以作为增加前面的教育规划、养老规划的一次性投资和每月定投的金额，达到提高目标水平的效果，例如可以供儿子上更好、收费更高一些的学校或提高退休生活的水平又或者提前退休，另一方面可以作为备用调节资源，以补偿因投资收益率变动未达规划目标的差额。该部分资金可以通过较为稳健的银行保本理财产品、债券型基金、平衡型基金等理财产品构造年收益率5%—9%的投资组合进行保值增值。

　　《私人理财》点评：

　　流动性资产很重要