理财方案：

　　以家庭资产负债表与现金流量表为切入点，对家庭的财务状况进行分析，具体内容见附表。在此基础上对该家庭的财务状况进行综合诊断，诊断结果如下：

　　(1)资产负债分析

　　从家庭资产负债情况来看，资产种类较为单一，除了1万元活期存款外，生息的资产只有杭州的那套房子，没有配置如债券、银行理财产品、基金、股票等金融资产，金融投资理财意识有提升的空间。

　　由于杭州的房子已有一定幅度的升值，因此投资与净资产比例达69%，资产合计达389万元，由此可以看出该家庭的资产积累能力较强，已有相当的基础。

　　在资产的流动性方面，资产流动性比率=(流动性资产/每月支出)=1/0.42=2.38，流动性比率一般为3-6较合适，而王佳云家庭的这一财务指标低于3，这说明该家庭的流动性资产不足以应付应急性的支出，需要改善。该家庭目前有64万的房贷余额，负债总资产比率=负债/总资产=64/389=16.45%，小于50%表示其有较强的综合还债能力。

　　(2)现金流量分析

　　从家庭现金流量表来看，该家庭目前的主要的收入来源为两夫妇的工资、房租及住房公积金，王佳云丈夫属于白领精英，有较高的收入，王佳云的工作较为稳定，收入水平也可以，两人合计年收入为23万元，属于较理想的小康收入水平，且从每年50000元的消费支出可以看出该家庭生活比较节俭，因此每年可有11.41万元的较多盈余。购买第二套房后，每年需还贷60000元，负债收入比率=负债/收入=6/23=0.26，该指标小于0.4，说明该家庭的还债能力比较强。储蓄比率=盈余/收入=11.41/23=49.6%，反映了其净资产增加的能力强，这为之后的理财规划提供了充足的资源支持。

(3)理财强弱项分析

　　通过对王佳云家庭的基本资料及财务状况进行强弱项分析，结果如下：

　　强项：

　　1、家庭财富积累的基础较好；

　　2、有相当比例的生息资产；

　　3、债务负担不高，偿还能力强；

　　4、两夫妇的年龄处于中壮年阶段，工作较稳定，收入较高；

　　弱项：

　　1、不动产配置比例过大，流动性资产配置不足

　　2、生息性资产的品种单一、收益率较低、变现能力较差，投资组合有待优化

　　3、投资知识和经验不丰富；

　　4、未规划安排教育基金和养老基金

　　5、家庭的保险保障不全面；

　　在理财规划中，我们将尽量发挥及运用强项，调整及弥补弱项，以实现理财的目标。

　　二、理财目标综述

　　根据王佳云家庭目前的情况及其目标，综合理财目标如下：

　　1、调整资产结构，满足应急资金及购车需求

　　2、进行子女教育规划，安排教育基金

　　3、设计投资组合，筹集养老金

　　4、优化保险规划，完善保障功能

　　三、理财规划综合方案

　　1、调整资产结构：卖出第二套房产，预留各项理财需求资金

　　王佳云家庭有相当不错的家庭财富积累和每年收入盈余，但由于丈夫转换工作的考虑购买了第二套房产，从而令相当部分的资产压在了不动产上。既然现在丈夫转换工作的事情已搁置，考虑到此套现已出租的房产投资收益率较低，每年所收的租金还不够偿还贷款，同时家庭应急的流动性资金、购车、子女教育、夫妇的退休养老等理财需求都需要资金进行满足。

　　另外，从国家的宏观经济面来看，国家宏调政策仍将继续，因此建议王佳云趁现在该房产对比购买时已有所升值的时机，将该房产出手。按市场价格225万出售，提前还清64万元贷款余额后，可套现165万的资金。

　　出售第二套房后，有充足的资源可调配满足各项理财需求了。

　　首先，建议拨出1.5万元加上目前的活期存款1万元合计2.5万元，以活期及部分定期的形式作为流动性强的应急资金，足以应付6个月的日常支出。